为全面了解田家庵区减税降费政策措施实施效果，按照《市政协“减税降费政策落实情况”专项民主监督实施方案》（淮协办〔2020〕7号）文件精神，田家庵区政协组织区财政、税务、人社、商促等部门和部分政协委员积极开展减税降费政策措施实施效果民主监督工作，先后对45家加工制造、商贸流通企业进行问卷调查，召开了部分政协委员、相关部门和10家企业负责人参加的专题协商会。现将具体情况报告如下。

　　一、减税降费工作开展情况

　　（一）加强领导，明确责任。为加强减税降费统筹协调工作，田家庵区区分不同层面成立组织机构。区级层面，成立了由区长任组长、常务副区长及分管区长任副组长，财政、税务、人社等部门主要领导为成员的减税降费工作领导小组负责抓总。部门层面，区税务局牵头成立减费降税办公室，出台减税降费实施方案，制定实施细则；财政、人社等部门分别成立相应工作组，开展专项督查。全区上下在政治上、思想上、行动上形成一盘棋、拧成一股绳，形成强大合力确保政策落实到位。

　　（二）加强宣传，浓厚氛围。采取“全覆盖漫灌+点对点滴灌”模式，通过广播、电视、报刊、网络、新闻发布会等渠道开展减税降费等优惠政策专题宣传。组织培训38期，参训企业1.5万户次。组建“宣讲先锋队”，召开减税降费座谈会35场，编印宣传资料6万本（份）。落实“包保制”，实地走访企业2600户，发放“减税降费包保卡”2.2万份。区财税部门梳理涉及减税降费四大方面35项政策，对符合条件的2.8万户纳税人（重点包保对象4869户），包干到人，送政策、问需求、保落实，全程跟踪服务。接受问卷调查的45家企业中，对“本企业应享受的减税降费政策”，32家企业代表表示“较为了解”，占71.1%；13家企业代表表示“基本了解”。

　　（三）畅通渠道，优化环境。区政府适时出台4大类13项60条便民服务措施，提升服务效率。即：加强一线力量，成立减税降费服务团队进驻政务中心大厅；实施错峰预约，对30项日常办税业务实行容缺受理，打通政策落实的“神经末梢”和“最后一公里”；开发减税降费综合监控平台，实现“事前提醒、事中预警、事后监控”闭环式管理；推出“全程网上办”清单，为纳税人提供优质服务渠道。45家问卷调查对象一致认为：减税降费领域没有“推诿扯皮、程序繁琐、政策难落地”、“基层干部吃拿卡要、滥用职权、以权谋私等腐败问题”、“有关部门和行业协会乱收费、乱摊派、乱罚款”等突出问题。

　　（四）创新机制，力求实效。在严格落实“包保制”的基础上，税务部门推出“两书两卡一表”新举措。其中，“两书”是税务部门局、所两级签订任务书、全员签订承诺书；“两卡”是向纳税人发放减税卡和执纪监督卡；“一表”即减税降费计算表。开设减税降费专栏，畅通投诉举报通道，建立督查反馈机制。在全区10个行业中选择有代表性的大中小微企业，建立20家涉企税费动态“监测点”；聘请20名市、区人大代表、政协委员担任涉企税费双向监察员，打通意见传递通道，开通涉企税费“直通车”。

　　二、减税降费工作落实主要成效

　　（一）严格核算分析，做到应退尽退。自2019年3月份开始，区财税部门共完成疑点数据退税32611条，约4448户，已退税款2317万元，确保辖区纳税人尽享政策红利。

　　（二）政策普惠性落地，做到应享尽享。普惠性小微企业优惠政策减免税收9247.68万元。调整个人所得税减除费用、税率和个人所得税专项扣除减免税收8485.73万元。深化增值税改革调整增值税税率优惠政策减免税收10648.76万元；车船税最低标准和契税税率调低惠及2.3万户次纳税人，减退税6822万元。城镇职工基本养老保险费缴费比例降低惠及3200户缴费人，减费5500万元。

　　（三）发挥职能作用，助力复工复产。2020年根据地区疫情形势的发展情况，田家庵区成立支持疫情防控和企业复工复产工作专班，把原有的“减税降费”政策与抗疫新政有机结合，充分发挥税收职能作用，助力企业复工复产，服务经济社会发展大局。

　　2019年以来全区共减免税费约4.3亿元，涉及企业和个人13.5万户次。其中2020年1-4月实际减免税费约6216.36万元（不含社会保险费）。

　　三、存在的主要问题

　　（一）政策体系的堵点

　　1、优惠政策体系不够严谨。2019年以来国家出台系列减税降费政策在一定时期内有利于实现特定的政策目标，但对税收政策调节目标之间的权衡不足，未充分考虑政策可能带来的正面和负面影响以及不同税种之间的交互作用，不利于经济的优化配置，甚至产生效率损失。比如对小微企业实施了一系列税收减免，给小微企业带来了切实的优惠。然而，调研中发现，为充分享受税收优惠政策，个别规上企业流露出分拆为小微企业的想法，偏离了政策初衷。

　　2、政策扶持力度仍显不够。国家频频出台减税降费优惠政策，但多限于收费数额少的项目，而一些收费标准较高的项目，优惠力度不大。如：“增值税进项加计抵减”优惠政策享受范围有限，优惠比例不高。该项政策对象为具有一般纳税人资格的四类服务性行业，除去邮政、电信企业，具有一般纳税人资格的现代服务、生活服务型企业寥寥无几。

　　（二）基层政府的难点

　　1、税收收入指标与减税降税落实难以平衡。一方面落实减税降费政策是一项重要的政治任务；另一方面，地方政府财政收入和考核指标排名，无形中使基层政府处于两难的境地。如：2019年以来，国家税务总局要求税务部门凡是涉及税收收入增长的或是单个企业税负同比增加的都要进行重点分析，找到税负上升的症结，原则上不对企业进行集中检查、集中清理欠税，要保持税收稳中有降。因此，如何应对减税降费导致的减收，做到“做实存量、稳定增速、平滑衔接”和“量质齐升”，是当前组织收入工作的重中之重，也是税务机关面临的考验。

　　2、减税降费和财政收支矛盾突出。本轮减税降费，相比之下，地方承担了更多减收任务。2019年田家庵区税收收入20.3亿元，增长2%,同期增速回落11.7个百分点；减税降费3.7亿元，地方财政减收2.3亿元，占全部减收额的62.2%。同期保稳定、稳增长、调结构、惠民生、防风险等刚性支出增长明显，财政收支形势严峻。

　　（三）企业享受政策的痛点

　　　1、部分企业获得感不强。经济下行导致部分企业利润率下降，减税降费等相关政策利好被利润下降冲抵。特别是，“金税”三期系统的上线，大大增强了税收征管力度，迫使企业拿出更多精力应对税务部门的评估、分析、调研检查等，一定程度增加了企业负担，削弱了企业减税获得感。45家调研对象中，约有23家占比51.1%的企业认为:2019年缴纳的税费与2018年相比,略有下降或基本持平。其中，仅26家企业认为“阶段性降低社会保险费率和住房公积金缴存比例”、“阶段性减免企业社会保险费政策”效果最明显，占比57.8%；15家企业认为“扩大小微企业税收优惠政策范围”效果明显，占比33.3%；13家企业认为“小微企业贷款利息税收优惠政策”效果较好，占比28.9%；约10家企业认为“扩大固定资产加速折旧税收优惠范围”、“简并增值税税率”效果尚可，占比22.2%。

　　2、部分优惠政策门槛高。认定标准较高或资格认证时间长、条条框框多，抬高了减税降费政策门槛。如小微企业的具体认定标准根据所属行业制定，涉及企业从业人员、营业收入、资产总额等指标，并且在纳税方面另有三项指标需要同时满足，无形中抬高了小微企业享受减税降费政策的门槛。又如高新技术企业的认证条件涉及科研人员比例、研发费用比例、自主知识产权数量、成果转化能力等多项因素，并需科技、财政、税务三部门同时审核，认证时间较长。另外，高新技术企业资格证书的有效期为3年，企业须在有效期满前3个月内提出复审申请，否则，其高新技术资格失效。

　　　3、企业认识不足，政策落地有所折扣。由于对税收优惠政策理解存在偏差、工作疏忽等原因，部分纳税人在进行申报时，未充分享受优惠政策。与更正申报等耗用的时间成本、人力成本相比，部分纳税人可享受优惠金额较小，积极性不高。一般情况下熟悉掌握税费政策的多为企业财务负责人。调研中，仅31家企业财务负责人接受问卷调查，有5家企业是法人或实际控制人、6家企业是普通财务人员、3家企业甚至安排其他工作人员代表企业分别接受问卷调查，表明约31.1%的企业对减税降费重视不够。

　　（四）政策落实过程中的弱点

　　1、政策宣传尚未全覆盖。减税降费政策宣传解读、培训辅导的针对性、实效性还需进一步加强。虽然开展了多轮宣传培训，既有“大水漫灌”“铺天盖地”的宣传，又有“精准滴灌”“靶向发力”式辅导，但因企业人员变更、素质参差不齐等因素，走访中发现，仍有一些企业对相关政策掌握了解不够全面。在随机抽取的45家企业中，13家、占比28.9%的企业代表表示知道减税降费政策，但不清楚如何享受政策，说明短时间内难以实现减税降费政策“零死角”全覆盖；3家、占比6.7%的企业反映“服务意识不强，政策宣传解释不到位”，表明少数税务工作人员能力有待提高。一是纳税服务大厅个别人员不能满足纳税人对具体税收优惠政策的咨询需求。 二是税源管理环节，除业务骨干外，一些同志在系统操作、政策掌握方面存在一定差距。 

　　2、工作机制不够健全。减税降费工作涉及面广、情况复杂，不仅仅是财税部门的职责，更需要各级相关部门的共同参与和多方努力。目前政府部门之间沟通交流、业务系统的接驳和资源的共享尚未形成长效机制，帮助企业应对破解降成本减负担过程中各种问题的协作能力亟待提升。在问及“企业当前经营面临的主要压力是什么？”时，26家占比57.8%、22家占比48.9%企业集中反映“其他上游产品、服务价格增长快”、“人员工资增长快”，其次10余家约25%的企业反映“物流成本、能源成本等成本增长快”、“社保费率较高”。

　　四、几点建议

　　（一）强化组织领导，形成强大合力。各级减税降费领导机构要进一步加大统筹协调力度，全面细化任务，压紧压实职责，不断加强监督检查。着力解决好部门间信息不对称、沟通协调不足和信息共享不够等问题，形成强大合力，推动减税降费政策的全面落实。

　　　（二）强化责任落实，树立服务理念。税务部门要牢固树立落实减税降费是硬任务的理念，把减税降费作为重大“政治任务”坚决扛在肩上，落到实处，在宣传辅导、申报开票、便捷服务上想办法、出实招，在强化传统核算上下功夫，在督查督办中提实效，确保减税降费实打实、硬碰硬扎实推进、落地见效。牢固树立以纳税人和缴费人为中心的服务理念，深入开展“便民办税春风行动”，畅通线上线下服务渠道，全面落实“不来即享”“项目管家”等纳税服务举措，进一步增强政策红利和办税便利的双重获得感。

　　（三）优化办税流程，拓宽操作渠道。调研中，39家占比86.7%的企业希望“优化办税流程”，36家占比80%的企业提出“提高政策的普惠性”。建议财税部门联合相关部门进一步明晰政策的内涵和外延，不断优化减税降费政策的操作实施办法，同时构建各部门联合参与的大数据云平台，实现信息互联互通；扩大小微企业优惠政策的范围，把部分中型企业纳入优惠范围，并强化税收优惠政策的连续性，促进小微企业做大做强。

　　（四）持续宣传辅导，确保应享尽享。29家占比64.4%的企业希望“政策更加简明易行”。建议各级行政部门充分利用自身优势，持续推进减税降费政策宣传辅导，采取各种形式向纳税人宣传减税降费政策，营造良好的减税降费氛围，提高纳税人享受优惠政策的积极性和主动性，帮助纳税人充分享受政策红利。确保宣传服务无死角，包保服务全覆盖，使每个纳税人应知尽知、应享尽享。

　　（五）落实积极财政政策，实现开源节流。坚持稳中求进、实施积极的财政政策。一是积极争取省、市加大转移支付力度，用以弥补我区地方财政减收的财力。二是大力推动实体经济发展。加快传统产业转型升级，积极发展先进制造业，促进先进制造业和现代服务业深度融合。三是激发内生动力。深化金融供给侧改革，着力解决民营企业和中小企业融资难、融资贵问题，增强企业活力和城市竞争力。四是拓宽财政资金来源。认真清理财政存量资金，盘活存量资产，及时收回结余沉淀资金。加强重大项目财政可承受能力评估，压减一般性支出，管好“三公”经费。